【初心者向け】動画編集者の確定申告ガイド｜フリーランスが知っておくべき税金知識と5つの基本ステップ

フリーランスの動画編集者として活躍するあなたにとって、税金や確定申告は複雑で不安に感じるかもしれません。

しかし、確定申告は避けて通れない大切な義務であり、正しく理解すれば大きな節税チャンスでもあります。

この記事では、動画編集者が知っておくべき確定申告の基本から、節税のコツ、そして申告までの具体的なステップを初心者の方にもわかりやすく解説します。

• 動画編集者が知っておくべき確定申告の基本ルールと税金の種類
• 経費計上や控除で税金を抑える具体的な節税方法
• 確定申告をスムーズに進めるための準備と具体的な5ステップ
• 確定申告後の注意点や長期的な税金対策

動画編集者の確定申告 不安解消への道筋

動画編集者の確定申告は、フリーランスとして活動するあなたの責任と、節税のチャンスを知る大切な道筋です。

複雑に感じられる税金の問題も、基本を押さえれば安心して対処できます。

ここでは、動画編集者の方が確定申告の全体像を把握し、税金への不安を自信に変えるための基礎知識を具体的に解説していきます。

確定申告なぜ必要？フリーランス動画編集者の税金義務

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間で得た所得（収入から経費を差し引いたもの）と、それに対する税金の額を税務署に申告し、納税する一連の手続きのことです。

フリーランスの動画編集者は、会社員のように会社が代わりに税金を納めてくれる「年末調整」の対象ではありません。

そのため、あなたが自分で所得を計算し、税務署に確定申告書を提出して納税する義務があります。

年間所得が基礎控除額（2023年時点では48万円）を超える場合、必ず確定申告が必要になります。

確定申告は義務であるとともに、正しく行えばさまざまな控除を適用して、納める税金を減らせる節税の機会でもあります。

所得税や住民税 確定申告の対象となる税の種類

確定申告の主な対象となる税金は、所得税と住民税です。

所得税は、個人の所得に対して国が課す税金で、所得が多いほど税率が上がる「累進課税制度」が採用されています。

確定申告で計算した所得税額を国に直接納めます。

一方、住民税は、あなたが住んでいる地方自治体に納める税金です。

所得税の確定申告の内容に基づいて、地方自治体が住民税額を計算し、通知書が届きます。

たとえば、年間の課税所得が300万円だった場合、所得税は「所得税額＝課税所得金額×所得税率－控除額」で計算され、住民税は「均等割」と「所得割」の合計額が課せられるのが一般的です。

所得税と住民税は、どちらも確定申告の内容に基づいて計算されるため、正確な申告が欠かせません。

事業所得と雑所得 動画編集者の区分ポイント

動画編集者としての収入は、税法上の区分で「事業所得」または「雑所得」のいずれかに該当します。

この区分は、利用できる節税制度に大きな影響を与えるため、自身の活動実態に合わせた正確な判断が重要です。

事業所得とは、反復的・継続的に行われる事業から得られる所得を指します。

一方、雑所得は、給与所得や事業所得など、他の9種類の所得に当てはまらない所得の総称です。

動画編集者の場合、専業で動画制作を主軸に生計を立てているなら「事業所得」と判断される可能性が高いです。

例えば、動画編集業務を複数のクライアントから継続的に受注し、年間で安定した売上が発生している状態であれば、事業性が認められやすくなります。

一方で、副業として時々動画編集を行う程度で、主たる収入源が他にある場合は「雑所得」となるケースが多いです。

どちらの所得になるかは、社会通念や、年間収入額（例えば300万円以上など）、時間的拘束、人的・物的投資の有無などの具体的な事実に基づいて総合的に判断されます。

事業所得として認められると、青色申告が可能になり、後述する青色申告特別控除などの大きな節税メリットを享受できます。

青色申告と白色申告 動画編集者におすすめはどちら

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2つの方法があり、節税効果の大きさに違いがあります。

動画編集者には、青色申告が断然おすすめです。

青色申告は、帳簿付けが白色申告よりも複雑になる反面、最大65万円の青色申告特別控除をはじめ、赤字を3年間繰り越せる「純損失の繰越控除」や、家族への給与を経費にできる「青色事業専従者給与」など、多くの節税メリットがあります。

例えば、年間所得が500万円の場合、青色申告特別控除65万円を適用すれば、課税所得を435万円に減らせるため、所得税・住民税が大きく軽減されます。

白色申告は、帳簿付けが簡易的で税務署への届出も不要ですが、節税メリットが少なく、控除額もありません。

青色申告を選ぶには、税務署へ「開業届」と「青色申告承認申請書」を期限内に提出する必要があります。

項目	青色申告	白色申告
事前届出	必要	不要
記帳方法	複式簿記（簡易簿記も選択可能）	単式簿記
青色申告特別控除	最大65万円	なし
赤字の繰越	3年間	なし
青色事業専従者給与	経費に計上可能	原則不可
適用条件	事業所得または不動産所得がある個人事業主	所得の種類を問わず適用可能

手間はかかりますが、長期的に見れば青色申告による節税効果は大きく、動画編集者の財務を安定させる重要な手段になります。

消費税の納税義務とインボイス制度への対応

フリーランスの動画編集者は、自身の売上に応じて消費税の納税義務者となる可能性があり、特に2023年10月に開始された「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」への対応を検討する必要があります。

消費税の納税義務は、原則として2年前の課税売上高が1,000万円を超えた事業者に発生します。

この基準を満たさない事業者は「免税事業者」となり、消費税を納める義務がありません。

しかし、インボイス制度の導入により状況が変わりました。

この制度は、仕入税額控除を受けるために、売手から「適格請求書（インボイス）」の発行を受けることを義務付けるものです。

適格請求書を発行できるのは「適格請求書発行事業者」として税務署に登録した「課税事業者」だけです。

あなたが免税事業者のままだと、取引先（特に課税事業者）があなたの請求書では仕入税額控除を受けられず、その取引先の税負担が増えてしまうことになります。

そのため、取引先から課税事業者への登録とインボイス発行を求められるケースが増えています。

例えば、年間の課税売上が800万円で免税事業者だった動画編集者が、主要クライアントからの要請で適格請求書発行事業者になった場合、年間売上が1,000万円以下でも消費税を納めることになります。

その結果、あなたの収益に直接影響が出ることを理解しておく必要があります。

項目	免税事業者	課税事業者
消費税の納税義務	なし	あり
適格請求書の発行	できない	できる
インボイス制度への対応	免税事業者のままか、課税事業者への登録を検討	適格請求書発行事業者の登録が必要
売上の目安	基準期間の課税売上高が1,000万円以下	基準期間の課税売上高が1,000万円超、または課税事業者を選択

インボイス制度は、あなたの事業規模や取引先の状況によって対応が異なりますが、自身の事業に最適な選択をするためにも、制度の内容を正しく理解することが重要です。

フリーランス動画編集者が知るべき税金知識

税金は難しいと感じるかもしれませんが、フリーランス動画編集者として知るべき知識は限られています。

税金知識は不可欠な基盤です。

正しい税務知識を身につけ、確定申告を計画的に進めることは、安心して動画編集の仕事に集中するための大切な一歩になります。

必要な情報をお伝えしますので、ぜひ活用してください。

動画編集の経費 具体例と計上ルール

事業でかかった費用は経費として計上できます。

経費とは、事業を運営するために使った費用のことです。

動画編集者の場合、多くの費用が経費として認められ、これらを適切に計上することで所得税の負担を軽減できます。

業務に直接関連するものであれば、消耗品や交通費など幅広く経費になります。

費用項目	具体例	計上ルール
機材費	カメラ、PC、モニター	10万円未満は消耗品費、それ以上は減価償却
ソフトウェア・アプリ	Adobe Premiere Pro、DaVinci Resolve	消耗品費、または長期前払費用
教材・学習費	オンライン講座、書籍	新しい技術習得のための学習費
交通費	クライアントとの打ち合わせ、撮影現場	実費精算、記録保持
通信費	インターネット回線費用、携帯電話料金	事業で使用した分
消耗品費	SDカード、USBメモリ、文具	事業で使用する物品
打ち合わせ費用	カフェ代、飲食費（接待）	事業に関連する相手との飲食費

経費計上は、業務とプライベートの区別が明確につきにくいものもありますが、基本的には「事業に必要な支出であること」が判断の基準です。

領収書やレシートは必ず保管し、何に使ったかを記録しておきましょう。

自宅兼事務所 家事按分の計算方法

自宅で仕事をする場合の家賃や光熱費も、ルールに沿って経費にできます。

家事按分とは、自宅を事業とプライベートで兼用している場合、その費用を事業用と家事用に合理的に分けて経費として計上する方法を指します。

フリーランス動画編集者の多くが自宅で作業するため、この家事按分を適用できる費用はたくさんあります。

例えば、家賃の30%を事業用とすることもあれば、電気代の20%を業務時間に応じて計上することも可能です。

家事按分を適用できる費用には、以下のものがあります。

費用項目	具体例	按分基準の例
家賃	自宅の家賃	専有面積、使用日数、時間
光熱費	電気代、ガス代、水道代	使用時間、事業専用コンセント数
通信費	インターネット回線費用	使用時間、事業用回線の有無
減価償却費	自宅建物の一部（所有物件）	専有面積

按分割合は、事業で使用している割合を客観的に説明できる基準で設定します。

例えば、100平方メートルの自宅のうち20平方メートルを事務所として使用しているなら、家賃の20%を経費に計上可能です。

税務署に尋ねられた際にきちんと説明できるよう、按分割合の根拠を記録しておくことが重要です。

知って活用 所得控除で税金軽減

所得控除は、あなたの個人的な状況に応じて、税金を減らせる仕組みです。

所得控除とは、納税者の個人的な状況に応じて、所得から一定額を差し引ける制度です。

所得控除の種類は15種類以上あり、これらの控除を適用することで、納める税金の額を減らせます。

控除が適用されることで、課税対象となる所得が減り、結果として税負担が軽減される仕組みです。

所得控除は、節税の重要なポイントです。

フリーランスの場合、会社員のように年末調整で自動的に適用されないものも多いので、確定申告時に自分自身で漏れなく申告する必要があります。

自身に適用できる控除を確認し、最大限活用することで、手元に残る金額を増やしましょう。

活用したい主な所得控除の種類と節税効果

多くの控除がありますので、あなたが使えるものを見つけましょう。

ここでは、フリーランスの動画編集者が特に活用できる可能性の高い所得控除について具体的に解説します。

例えば、誰もが適用できる基礎控除は48万円あり、これは所得税の計算において重要な役割を果たします。

他にも、国民健康保険料や国民年金保険料を支払っている場合には、社会保険料控除が適用されます。

動画編集者が活用しやすい主な所得控除は以下のとおりです。

所得控除の種類	内容と節税効果
基礎控除	誰でも適用される控除。所得税48万円、住民税43万円。
社会保険料控除	支払った国民年金保険料、国民健康保険料の全額控除。
生命保険料控除	生命保険、医療保険、個人年金保険料の一部控除。
医療費控除	医療費の年間自己負担額が一定額を超えた場合に控除。
寄付金控除	特定の団体への寄付金が控除対象。ふるさと納税もこれに該当。
小規模企業共済等掛金控除	個人事業主の退職金積立制度の掛金が全額控除。
iDeCo (個人型確定拠出年金)	掛金が全額所得控除の対象。

確定申告時には、これらの控除がきちんと適用されているか確認することが重要です。

申告を忘れてしまうと、本来受けられるはずの節税効果を得られなくなりますので、毎年適用できる控除を把握しておきましょう。

ふるさと納税と確定申告 手続きの確認

ふるさと納税も確定申告と連携して、節税効果を得られます。

ふるさと納税とは、応援したい自治体に寄付することで、実質2,000円の自己負担で返礼品を受け取り、税金の控除も受けられる制度です。

上限額内で寄付すると、所得税からの還付と住民税からの控除により、翌年度の税負担が軽減されます。

フリーランスも会社員と同様にこの制度を利用し、地域の特産品を受け取りながら節税できるため、積極的に活用したい制度です。

ふるさと納税を利用した場合、確定申告が必要になるケースと不要なケースがあります。

項目	ワンストップ特例制度を利用する場合（確定申告不要）	確定申告が必要な場合
利用条件	・1年間の寄付先が5自治体以内 ・確定申告が不要な会社員など	・寄付先が6自治体以上 ・自営業・フリーランスなど確定申告をする人
手続き	各寄付先に申請書を提出	確定申告書に寄付金控除の内容を記載
控除の方法	住民税からのみ控除	所得税からの還付と住民税からの控除

フリーランスの場合、事業所得があるため、原則として確定申告を行います。

そのため、ふるさと納税を利用した場合は、確定申告の際に寄付金控除として申告することになります。

ワンストップ特例制度は確定申告が不要な場合に利用できますので、自身の状況に合わせて適切な手続きを選択してください。

確定申告 5つの基本ステップと準備

確定申告を滞りなく進めるためには、計画的な準備と手順の把握が何よりも重要です。

初めてフリーランスとして確定申告を迎える方も、毎年行っている方も、この5つの基本ステップを順に進めることで、税金への漠然とした不安を解消できるでしょう。

ステップ1 確定申告の全体像と期間の把握

「確定申告」とは、1年間（1月1日から12月31日）の所得と所得税額を自分で計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。

フリーランスの動画編集者にとって、これは重要な義務であり、適切に実行することで税金を節税するチャンスにもなります。

毎年1月1日から12月31日までの所得について、翌年の2月16日から3月15日までに申告書を提出する義務があります。

例えば、2023年分の所得であれば、2024年2月16日から3月15日までの間に手続きを行う必要があります。

この期間を過ぎると、延滞税などのペナルティが課されるため、必ず期間内に申告を完了させてください。

全体像と申告期間を事前に把握することは、確定申告を計画的に進める第一歩です。

ステップ2 確定申告に必要な書類の準備

確定申告には、いくつかの種類の書類が必要となります。

これらを事前に準備しておくことで、申告直前の慌ただしさを避けることができます。

動画編集者が確定申告に必要な書類は、主に確定申告書B、青色申告決算書（青色申告の場合）、所得の内訳書、各種控除証明書などです。

例えば、生命保険料控除証明書や医療費の領収書、iDeCoの払込証明書なども、所得控除を受けるために必要となります。

これらの書類は、年間の収入や支出を証明し、正確な納税額を算出するために欠かせません。

早めにこれらの書類を集め始めることが、スムーズな確定申告につながります。

書類の種類	内容	備考
確定申告書B	所得と納税額を申告する	必須の書類
青色申告決算書	青色申告者が提出する損益計算書・貸借対照表	青色申告者のみ
所得の内訳書	所得ごとの詳細を記述する	複数の所得源がある場合に提出
控除証明書	生命保険、医療費、社会保険料、iDeCoなど	該当する控除を受ける場合に提出
支払調書	クライアントから発行される支払い証明	収入確認の参考資料

必要な書類を把握し、リスト化することは、確定申告の準備において重要なステップです。

ステップ3 会計ソフト活用と申告書の作成

確定申告書の作成において、会計ソフトの活用は非常に有効な手段です。

多くのフリーランスが、会計ソフトを導入しています。

例えば、クラウド会計ソフトとしてよく知られている「freee会計」や「マネーフォワードクラウド確定申告」などを利用すれば、日々の取引入力から青色申告決算書、確定申告書Bの作成までを効率的に行うことができます。

これらのソフトは、銀行口座やクレジットカードとの連携機能があり、データを取り込んで自動で仕訳を提案してくれます。

手作業で計算するよりも誤りを減らし、申告書作成にかかる時間を大幅に節約することが可能です。

会計ソフトは、確定申告の手間を減らし、正確性を高める強力なツールになります。

メリット	具体的な効果
時間節約	取引の自動仕訳で入力作業が減る
記入ミス防止	自動計算機能で計算誤りがなくなる
申告書作成の簡略化	決算書や申告書を自動で生成する
税制改正への対応	常に最新の税制に対応している

会計ソフトは確定申告作業を効率化し、正確性を高めるための重要な投資です。

ステップ4 e-Taxでの申告と納税手続き

確定申告書の提出方法はいくつかありますが、e-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用するのが最もおすすめです。

e-Taxで申告すれば、税務署の窓口に行く必要がなく、自宅からインターネットを通じて申告書を提出できます。

24時間いつでも申告が可能であるため、忙しいフリーランスの動画編集者にとって大きなメリットです。

また、青色申告を選択している場合、e-Taxで申告すると青色申告特別控除が最大65万円になる優遇措置を受けられます。

納税も、ダイレクト納付、インターネットバンキング、クレジットカード納税など複数の方法から選択でき、手間なく完了できます。

メリット	具体的な効果
自宅から申告	税務署に足を運ぶ必要がなくなる
青色申告特別控除	65万円控除が適用される（要件あり）
納税方法の選択肢	ダイレクト納付やクレカ納税などがある
書類保管の簡略化	電子データで保存でき、書面提出が減る

e-Taxの活用は、確定申告の手間を減らし、税制上のメリットを享受するための重要な手段です。

ステップ5 税理士への相談と依頼のタイミング

確定申告のプロセスで「複雑すぎる」「自分では解決できない」といった不安や疑問が解消できない場合は、税理士への相談を検討します。

税理士は税金のプロフェッショナルであり、あなたの事業状況に応じた最適なアドバイスを提供してくれます。

例えば、事業が拡大して取引が複雑になった場合や、より専門的な節税対策を行いたい場合、また、初めての確定申告で手続きに自信がない場合などが、税理士に相談を検討する適切なタイミングです。

税理士に依頼すれば、申告書作成や税務署への提出までサポートしてくれるため、計算ミスや記入漏れを防ぎ、安心して申告を完了できます。

時間を大幅に節約し、自身の動画編集業務に集中できる大きな利点があります。

相談を検討するケース	具体的な状況
初めての確定申告	手続きの流れや記入方法に自信がない
事業が複雑化した時	複数クライアントとの取引や海外収入がある
節税対策を強化したい	青色申告の最大控除や複雑な控除を適用したい
時間を節約したい	申告作業に時間を割く余裕がない

税理士の専門知識を借りることで、確定申告を安心して終え、自身の業務に集中できます。

確定申告後も安心 動画編集者の未来の税金対策

確定申告を終えた後も、あなたの事業の財務を安定させるためには、税金に対する継続的な理解と対策が重要です。

確定申告が終わった後の手続きや、将来に備えた税金対策を知ることで、あなたはさらに安心して動画編集の仕事に集中できます。

住民税と国民健康保険料 決定と納税方法

住民税と国民健康保険料は、確定申告で申告した所得に基づいて計算される、フリーランスのあなたにとって重要な税金と保険料です。

これらの負担を正確に把握することが肝心です。

通常、住民税は前年の所得に基づいて計算され、6月頃に自治体から納税通知書が送付されます。

納付は年4回の分納が一般的で、初回は6月、その後8月、10月、翌1月が目安です。

国民健康保険料も同様に、前年の所得に基づいて計算され、通常7月頃に通知が届き、原則として年10回に分けて支払うことになります。

通知書が届いたら内容を必ず確認し、期日までに計画的に納めることが大切です。

税務調査の対応 心構えと準備

税務調査とは、納税者の申告内容が正しく行われているか、税務署が確認するために実施する調査です。

調査対象になる可能性は誰にでもあるため、適切に準備しておくことがあなたの安心につながります。

税務調査は個人事業主の場合、数年に一度のペースで実施されることがあります。

調査の対象となる期間は通常3年分ですが、内容によっては5年、あるいは7年分に及ぶ場合もあります。

具体的な準備としては、領収書や請求書、帳簿、預金通帳など、過去の取引を証明する書類を整理し、いつでも提示できるようにしておくことが必要です。

準備すべき項目	内容	留意点
帳簿	会計ソフトで作成した帳簿や手書きの帳簿	日々記帳すること
領収書・請求書	経費や収入を証明する書類	紛失防止、日付順に整理
預金通帳	事業用口座の取引履歴	プライベート口座と明確に区別
契約書	クライアントとの業務委託契約書	業務内容と報酬の確認
固定資産台帳	高額な機材などの記録	取得価額、減価償却費

調査では、質問された内容に正確に答えるとともに、必要な資料をスムーズに提示することが大切です。

フリーランス動画編集者の長期的な節税術

フリーランスの動画編集者にとって、単発的な節税だけでなく、長期的な視点で資産形成と税金対策を両立させることは将来の安定のために不可欠です。

税金優遇を受けながら老後資金を積み立てられる制度として、小規模企業共済やつみたてNISA、iDeCoが挙げられます。

例えば、小規模企業共済は月額1,000円から70,000円まで掛け金を設定でき、掛け金全額が所得控除の対象です。

つみたてNISAは年間40万円までの非課税投資枠があり、最長20年間運用益が非課税になります。

iDeCoも掛け金が全額所得控除の対象となり、運用益も非課税となるメリットがあります。

節税術の名称	概要	主なメリット
小規模企業共済	個人事業主や役員のための退職金制度	掛け金全額が所得控除の対象
iDeCo	個人型確定拠出年金	掛け金全額が所得控除の対象、運用益非課税
つみたてNISA	非課税投資枠を活用した少額からの積立投資	年間40万円までの運用益が非課税
経営セーフティ共済	取引先の倒産に備える共済制度	掛け金が経費になる

これらの制度を効果的に活用し、計画的に資産を形成しながら節税を進めることで、あなたは将来の経済的な不安を軽減できます。

よくある質問（FAQ）

まとめ

フリーランスの動画編集者として、確定申告は複雑で不安に感じるかもしれません。

しかし、この記事でご紹介した知識とステップを実践すれば、税金のルールを正しく理解し、賢く節税することも可能です。

• 青色申告の活用、事業に必要な経費の計上、さまざまな所得控除の利用が節税の鍵
• 会計ソフトやe-Taxを使った効率的な申告書の作成と、5つのステップで進める準備
• 住民税や国民健康保険料の把握、税務調査への備え、小規模企業共済やiDeCoなど長期的な節税術の活用

この記事で学んだ知識と具体的なステップを参考に、今日から確定申告の準備と節税対策を進めてみませんか。

あなた自身の税務状況を把握し、適切に管理することは、フリーランスとしての成長に繋がる大切な一歩となります。